首页> 财经 >

V观财报｜津膜科技一季度其他应收款大增，深交所：是否存资金占用

2023-06-06 13:37:12 来源：中新经纬

中新经纬6月6日电津膜科技6日收到深交所年报问询函。

2022年年度报告期内，津膜科技主要从事膜产品、污水处理及水处理工程业务，营业收入金额为2.43亿元，较上年下降48.28%，主要是报告期内水处理工程业务大幅减少导致；各项业务的毛利率较上年分别减少152.17、19.48、6.38个百分点，特别是水处理工程业务毛利率下降至-128.45%。

深交所要求津膜科技补充说明水处理工程业务的具体开展情况，以及截至回函日主要项目的回款进展，是否存在未按期回款、未按期结算和客户重大纠纷情况，结合前述回复、在手订单及公司战略安排等，说明水处理工程业务收入大幅下滑的原因及持续性，充分提示风险。此外，结合定价依据、成本结构、市场竞争等情况，说明各细分业务类型报告期毛利率下降的主要原因，对比同行业可比公司情况说明合理性，并重点说明水处理工程业务毛利率为负的主要影响因素，是否存在调整履约进度、工作总量等情形，若是，请说明以前年度收入确认是否审慎、成本确认是否完整。

(资料图片)

截至2022年年报披露日，津膜科技涉及多起诉讼、仲裁案件，主要涉及临潼区绿源市政工程污水处理厂项目EPC总承包合同工程、无极县制革废水集中处理厂工程及无极县综合污水处理厂技术改造工程等。报告期末，津膜科技已计提诉讼预计负债2969.43万元。

深交所要求津膜科技补充说明上述诉讼案件截至回函日的最新审理进展，计提预计负债、资产减值准备的核算过程及依据，结合案件的具体进展及赔偿风险说明是否已及时、充分计提预计负债、资产减值准备。此外，核实报告期末是否存在其他对公司影响较大的诉讼仲裁事项，如是，请补充说明相关事项的进展，并结合你公司应当或可能承担的责任金额、资产可收回性等说明计提预计负债、资产减值准备是否充分、及时。

报告期末，津膜科技按账龄组合计提坏账准备的应收账款余额为32256.40万元，其中账龄超过1年的占比为57.38%，按照水处理工程、膜产品、污水处理运营、其他等组合适用不同的坏账计提比例，计提坏账综合比例为27.82%。

深交所要求津膜科技补充说明近3年的账龄结构变化情况，说明是否存在回款周期持续拉长的情况及合理性，说明1年以上应收账款占比较高的原因，以及拟采取的追偿措施。此外，补充说明各组合不同账龄段应收账款坏账计提比例的确认过程及依据，坏账计提是否充分、合理，是否存在逾期未回款的情形，若是，说明按照账龄而未单项计提坏账的原因及合理性。

报告期末，津膜科技货币资金为2335.89万元；短期借款为8972.28万元，一年内到期的长期借款4727.63万元，长期借款为7820.00万元，此外控股股东航膜科技向公司提供借款本金21710万元，欠付利息1715万元。报告期内，公司利息支出金额为4483.09万元。深交所要求津膜科技结合日常运营资金需求及还款时点等情况，说明现有可支配的货币资金能否满足日常经营需要，是否存在债务逾期情形或风险，公司拟采取的应对措施和可行性，并充分提示风险。

报告期末，津膜科技合同资产账面余额为4769.01万元，计提减值损失为1170.03万元。深交所要求津膜科技补充说明主要合同资产的客户名称、金额、账龄、减值金额、约定及预期完工时间是否一致，并结合客户履约能力和意愿、是否存在未按合同约定及时结算的情形、尚需投入资金及其来源、双方是否存在争议等因素，说明相关项目继续推进的可行性、减值准备计提的充分性。请会计师核查并发表明确意见。

2023年一季度末，津膜科技其他应收款账面价值为1.26亿元，较2022年末大幅增加，主要是尚未收回子公司东营津膜及东营膜天膜股权及债权转让款。深交所要求津膜科技补充说明截至回函日上述股权及债权转让款的收回进展，是否符合转让协议约定，是否有利于保护上市公司的利益，受让方是否与公司、控股股东、实际控制人、董监高人员等存在关联关系或导致利益倾斜的情形，是否存在资金占用等情形。请会计师核查并发表明确意见。(中新经纬APP)

【编辑：徐世明】

关键词：

上一篇： 天天快报!二锅头兑红牛
下一篇： 最后一页

精彩阅读

教育

精彩放送